قم بتنزيل نموذج إقرار القيمة المضافة السعودي في برنامج Excel. تم تطبيق هذه الضريبة في المملكة العربية السعودية في عام 2018. وهي من الضرائب غير المباشرة المفروضة في الدولة على السلع والخدمات، وتطبق في مراحل الإنتاج المختلفة، من المنتج إلى تاجر الجملة، مروراً بتاجر التجزئة إلى المستهلك النهائي.
قم بتنزيل نموذج Excel الخاص بإقرار القيمة المضافة
هناك عدد من الشركات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والتي يبلغ حجم أعمالها السنوي أكثر من 375,000 ريال سعودي سنوياً. يتم تسجيل ضريبة القيمة المضافة أيضًا بالسعر بالنسبة لغير المقيمين
5%
يقدمون بانتظام إعلانات القيمة المضافة الخاصة بهم.
كما يلتزمون بالاحتفاظ بحسابات منتظمة يتم فيها حساب القيمة المضافة بشكل صحيح ونشرها للعامة. ويتم الاحتفاظ بهذه البيانات لمدة ست سنوات متتالية، حتى لا تنسى الهيئة العامة للزكاة والدخل الرجوع إليها أثناء التحقيق.
مما تتكون استمارة إعداد إقرار القيمة المضافة؟
ويتكون نموذج الإعداد من جزأين رئيسيين: المبيعات والشراء. عناصر البيع هي كما يلي:
المبيعات الأساسية الخاضعة للرقابة.
المبيعات للعملاء في دول مجلس التعاون الخليجي.
المبيعات المحلية لا تخضع للضريبة.
الصادرات والمبيعات المعفاة.
يتم تجميع كل هذه المدخلات في عنصر واحد يسمى إجمالي الإيرادات والجزء الآخر هو المشتريات ويتكون من:
مشتريات الموضوع الأساسي.
الاستيراد خاضع لضريبة القيمة المضافة.
مشتريات بدون ضريبة.
المشتريات المعفاة.
يتم جمع صندوق الشراء وخصمه من صندوق المبيعات، ثم نقوم بخصم أي مطالبات على الممول وتضاف أي التزامات على الممول، وبذلك نحصل على صافي القيمة المضافة. يمكنكم الاطلاع على النموذج عبر:
zatca.gov.sa
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
هي ضريبة غير مباشرة تفرض على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج، بدءاً من المنتج، ثم تاجر الجملة، ثم تاجر التجزئة، ثم المستهلك.
وتطبق هذه الضريبة في أكثر من 160 دولة حول العالم وهي ضريبة استهلاك عامة.
ويتم احتساب الضريبة على النحو التالي:
عندما يبيع منتج سلعة إلى تاجر جملة، يتحمل التاجر قيمة مضافة قدرها 15 بالمائة.
ثم يقوم تاجر الجملة بتحصيل نفس النسبة من بائع التجزئة.
ثم يتم تحميل نفس النسبة على المستهلك النهائي.
ومن ناحية أخرى، عند الشراء يساهم المنتج بنفس النسبة، من هناك إلى تاجر الجملة ومن هناك إلى تاجر التجزئة، ويتم ذلك بنظام محكم ودقيق من خلال الكشف الدائم عن فواتير المشتريات والمبيعات.
اقرأ المزيد عن: كيفية تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة إلكترونيًا
أنواع الأنشطة الاقتصادية الخاضعة لضريبة الدخل
وهم على النحو التالي:
خدمات صناعية.
الخدمات الزراعية.
نشاطات احترافية.
استخدام الممتلكات الملموسة أو غير الملموسة.
ملاحظة
وينعكس الفرق بين الأنشطة الاقتصادية وغير الاقتصادية في مدى تحقيق عائد مالي، فأي نشاط اقتصادي يسعى صاحبه إلى الحصول على عائد مالي، بغض النظر عما إذا كان شخصاً طبيعياً أو اعتبارياً، يخضع لقانون قانون ضريبة الدخل .
اقرأ أيضاً: رابط التسجيل في وظائف الزكاة والضرائب
تقديم الإقرار الضريبي لضريبة المبيعات
أعلنت المملكة العربية السعودية عن نموذج جاهز: نموذج إقرار ضريبي عبر برنامج Excel يمكنه حساب رقم الأعمال للشركات الاعتبارية والأفراد، أو ما يسمى بضريبة المخرجات.
ومن ثم يتم خصمها من الشراء أو ما يسمى بضريبة المدخلات، ومن ثم يوضح الشكل النهائي احتساب قيمة الضريبة المدفوعة للشركة أو القيمة القابلة للاسترداد للشركات والأفراد.
وللاطلاع على هذا النموذج المعد ببرنامج Microsoft Excel عبر الموقع الإلكتروني للهيئة العامة للزكاة والضرائب والجمارك اتبع ما يلي:
قم بزيارة الموقع على:
zatca.gov.sa
ثم اضغط على أيقونة تسجيل الدخول للانتقال إلى الصفحة الخاصة.
ثم قم بكتابة اسم المستخدم وكلمة المرور المسجلة سابقاً لدى الهيئة.
إذا لم تكن مسجلاً، فانقر فوق تسجيل جديد واتبع جميع التعليمات المتعلقة بالإفصاح.
سوف تتلقى رمزًا عبر رسالة شخصية على رقم هاتفك المحمول المسجل على الموقع الإلكتروني ويستخدم هذا لضمان أمان المعلومات.
من وقت لآخر يتم فحص جميع الإقرارات المقدمة مقابل عينة فحص، كما تتم مراجعة جميع المستندات الورقية والإلكترونية من قبل المستخدمين الذين يقومون بفحص الإقرارات، ويمكن إجراء أي تغيير على الإقرار أو أي إضافة أو حذف بسهولة من خلال الموقع.
ومما قدمناه سابقاً تعلمنا كيفية تحميل نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة سعودي إكسل، وكيفية حسابه، والجهات المشاركة داخل المملكة، وما هي الأنشطة الاقتصادية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، وما هي العناصر التي يتم إضافتها، وما هي خصمها من حساب الضريبة.